Las denuncias por delito fiscal cayeron un 11,3% en 2013, por importe de 421,9 millones, un 30% menos

Las denuncias presentadas al Ministerio Fiscal por delito contra la Hacienda Pública se situaron en 578 al cierre de 2013, lo que supone un descenso del 11,34% respecto a las 652 presentadas un año antes, con un importe global de 421,91 millones de euros, lo que supone un 30% menos respecto a la cantidad de un año antes, según la Memoria de 2013 de la Agencia Tributaria publicada este viernes.

La Agencia Tributaria, que recaudó el pasado año 10.950 millones de euros como resultado de su labor en la lucha contra el fraude, indica que, a pesar de este descenso tanto en el número de delitos fiscales como en el importe, lo relevante es la calidad de las actuaciones realizadas en materia de denuncia por delito fiscal, ya que en los últimos seis años, dos de cada tres resoluciones y sentencias se saldan con un resultado total o parcialmente favorable a las tesis del organismo.

Por otro lado, asegura que el descenso en las denuncias por delito fiscal en 2013 se explica, en parte, por el ciclo económico en el que ha desarrollado la Agencia Tributaria su actividad en los últimos años, en los que la actividad de comprobación se efectuó en un contexto de crisis económica, con reducción de beneficios empresariales y, en muchos casos, generación de bases imponibles negativas de una magnitud significativa.

Todo ello, añade la Agencia Tributaria, hace más difícil que en un contexto de menor actividad económica, se alcance el umbral mínimo de 120.000 euros de cuota defraudada por concepto impositivo y año, necesario para que exista posibilidad de denuncia por delito fiscal.

En el ámbito del control intensivo, Hacienda explica que inspeccionó a 26.124 contribuyentes, un 5,45% más, liquidó deuda por importe de 5.651 millones de euros, un 1,42% menos, y minoró devoluciones por importe de 265 millones de euros, un 1,48% más.

MINORACIONES DE DEVOLUCIONES POR 265 MILLONES.

En 2013 se han finalizado un total de 2.936 expedientes de control de devoluciones, lo que supone un incremento del 11,72% respecto de los expedientes finalizados en 2012. Como consecuencia de estas actuaciones de control, se han minorado devoluciones por un importe de 265 millones de euros. El objeto esencial de este control, explica la Agencia Tributaria, es garantizar que las solicitudes de devolución son adecuadamente revisadas, atendiendo a sus distintas características y niveles de riesgo, para evitar la realización de devoluciones improcedentes.

Asimismo, se ha desarrollado un programa de actuaciones presenciales en sectores de riesgo, especialmente relacionados con la economía sumergida, con la finalidad de verificar el correcto cumplimiento de las obligaciones censales y de carácter formal. Así, en 2013 se han finalizado 21.741 actuaciones presenciales ('peinados') de verificación formal, de las cuales 10.270 se enmarcan dentro del Plan Anual de Visitas. Entre ellas se han efectuado 6.658 actuaciones tendentes al control de alquileres no declarados, 1.152 controles de comunidades de propietarios, 2.657 controles de facturación, medios de pago y uso de efectivo y otras 1.004 actuaciones de control censal.

Por su parte, la Agencia Tributaria ha continuado la estrategia dirigida a la lucha contra las tramas de fraude del IVA intracomunitario, haciendo un especial hincapié en las actuaciones de carácter preventivo dirigidas a la depuración del censo de Operadores Intracomunitarios. En esta línea, se han tramitado 12.779 expedientes de control y seguimiento del Registro de Operadores Intracomunitarios y del Registro de Devoluciones Mensuales.

MÁS APLAZAMIENTOS, PERO MENOS IMPORTE.

En relación a la planificación fiscal abusiva, se han desarrollado actuaciones dirigidas especialmente a controlar las prácticas que pretenden aprovecharse indebidamente de las diferencias de tributación entre países, la utilización irregular de precios de transferencia, la deducción indebida de gastos financieros intragrupo y la compensación anticipada o irregular de bases imponibles negativas generadas fuera de España.

Además, la memoria de la agencia tributaria detalla que se han realizado visitas a empresas para examinar sus sistemas informáticos y, a la vista de los resultados, realizar la extracción de la información procedente. En concreto, se han realizado 1.223 actuaciones de este tipo.

Por último, en materia de aplazamientos, en 2013 se ha atenuado la tendencia alcista en el importe de los aplazamientos, pero no en el número de los mismos. Así, se han presentado 2.067.725 solicitudes por un importe de 16.354,37 millones de euros, es decir, un 6% más que en 2012 en cuanto a número, pero un 7% menos respecto al importe.