Actualización de tramos del IRPF en 2025: esto es lo que te retienen del salario en la nómina
El IRPF es un impuesto progresivo, lo que significa que el porcentaje a pagar aumenta a medida que lo hacen los ingresos
Las actualizaciones en los tramos del IRPF para 2025 implican cambios en las retenciones aplicadas a los salarios en las nóminas
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MadridEl Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) es un tributo fundamental en el sistema fiscal español, afectando directamente al salario neto que perciben los trabajadores. En 2025, se han implementado actualizaciones en los tramos y tipos impositivos del IRPF, lo que conlleva cambios significativos en las retenciones aplicadas a las nóminas. Repasamos estas modificaciones y su impacto en los contribuyentes.
Tramos y tipos impositivos del IRPF en 2025
El IRPF es un impuesto progresivo, lo que significa que el porcentaje a pagar aumenta a medida que lo hacen los ingresos. Para 2025, los tramos y tipos impositivos establecidos son los siguientes:
- Hasta 12.450 euros: 19% (9,5% estatal + 9,5% autonómico)
- De 12.451 a 20.200 euros: 24% (12% estatal + 12% autonómico)
- De 20.201 a 35.200 euros: 30% (15% estatal + 15% autonómico)
- De 35.201 a 60.000 euros: 37% (18,5% estatal + 18,5% autonómico)
- De 60.001 a 300.000 euros: 45% (22,5% estatal + 22,5% autonómico)
- Más de 300.000 euros: 47% (24,5% estatal + 22,5% autonómico)
Las retenciones del IRPF en la nómina se calculan aplicando los tipos impositivos de manera progresiva sobre la base imponible del trabajador. Es decir, no se aplica un único porcentaje sobre el total de los ingresos, sino que cada tramo de ingresos tributa al tipo correspondiente. Por ejemplo, para un salario bruto anual de 34.000 euros, los primeros 12.450 euros tributan al 19%, los siguientes 7.750 euros (de 12.451 a 20.200 euros) tributan al 24% y los últimos 13.800 euros (de 20.201 a 34.000 euros) tributan al 30%.
Es importante también tener en cuenta lo siguiente:
- Retenciones en el Salario Mínimo Interprofesional (SMI): Con el aumento del SMI a 1.184 euros mensuales en 14 pagas (16.576 euros anuales), algunos trabajadores que anteriormente estaban exentos de retenciones podrían ver aplicadas retenciones mínimas en sus nóminas.
- Deducciones y mínimos personales y familiares: Existen deducciones y mínimos personales y familiares que pueden reducir la base imponible y, por ende, la retención aplicada. Es importante revisar y actualizar la información fiscal personal para asegurarse de que las retenciones se ajusten a la situación individual.
- Variaciones autonómicas: Aunque los tramos mencionados más arriba son generales, algunas comunidades autónomas pueden establecer variaciones en los tipos impositivos. Por ejemplo, en Cataluña se han pactado rebajas en el IRPF para rentas inferiores a 33.000 euros.
Las actualizaciones en los tramos del IRPF para 2025 implican cambios en las retenciones aplicadas a los salarios en las nóminas. Es muy importante que los trabajadores comprendan en profundidad cómo se calculan estas retenciones y, además, estén atentos a posibles modificaciones en su situación fiscal a lo largo del ejercicio. Mantenerse informado y, en caso de duda, consultar con expertos o utilizar herramientas como calculadoras de IRPF puede ayudar a planificar mejor las finanzas personales y evitar sorpresas en la declaración de la renta.
