Declaración Renta 2025: las dudas más comunes de los contribuyentes
La campaña de la Renta 2025 comenzará el 2 de abril y finalizará el 30 de junio
Hacienda ha pospuesto un año la obligación de declarar si se percibe una prestación por desempleo
Renta 2025: ¿Puede ayudarte la IA a hacer tu declaración?
La Declaración de la Renta 2025 es uno de esos momentos clave entre los contribuyentes, generando múltiples dudas cuando llega el momento de ponerse manos a la obra, por aquello de que cada año aparecen nuevos cambios y normativas fiscales. Es por ello que conocer con precisión las condiciones establecidas por la Agencia Tributaria es clave para evitar errores que puedan acabar derivando en distintos problemas, e incluso sanciones.
Repasamos algunas de las dudas más habituales, entre las que se encuentran los umbrales de tributación y situaciones específicas en las que es obligatorio declarar las ganancias derivadas de estas actividades, proporcionando claridad y asesoramiento para una correcta presentación de la declaración anual del IRPF.
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¿Cuándo comienza y finaliza la campaña de la Renta 2025?
La campaña de la Renta 2025 comenzará el 2 de abril y finalizará el 30 de junio. Es importante ser consciente de los plazos y respetarlos al máximo para evitar posibles sanciones.
¿Quiénes están obligados a presentar la declaración?
Este año, se han implementado cambios en los umbrales que determinan la obligación de declarar:
- Contribuyentes con un solo pagador: Están exentos si sus ingresos no superan los 22.000 euros anuales.
- Contribuyentes con múltiples pagadores: El límite exento ha aumentado de 1.500 a 2.500 euros anuales del segundo y restantes pagadores, siempre que la suma total de ingresos no exceda los 15.876 euros.
- Beneficiarios de prestaciones por desempleo: Originalmente se dictó que todos los perceptores de estas prestaciones deberían presentar la declaración, independientemente del monto recibido. Sin embargo el Hacienda ha decidido posponer esta medida un año, por lo que en 2025 las personas de este grupo no estarán obligadas a presentar la declaración.
¿Cuáles son las principales novedades fiscales para 2025?
La Agencia Tributaria ha introducido varias modificaciones importantes que conviene conocer de antemano:
- Pago de la declaración mediante Bizum: Por primera vez, se permite abonar el importe a ingresar a través de Bizum, además de los métodos tradicionales como domiciliación bancaria o tarjeta de crédito.
- Deducciones por eficiencia energética: Se prorrogan hasta el 31 de diciembre de 2025 las deducciones por obras que mejoren la eficiencia energética de las viviendas.
- Modificación en la escala del ahorro: Se eleva el tipo del último tramo de la base liquidable del ahorro del 14% al 15%.
¿Cómo acceder y revisar los datos fiscales?
Desde el 19 de marzo, los contribuyentes pueden consultar sus datos fiscales a través de la sede electrónica de la Agencia Tributaria. Es importante siempre revisar esta información para asegurarse de su exactitud y evitar errores en la declaración. Además, en caso de dudas, siempre se puede hacer una simulación previa con el simulador Renta Web Open, que nos permite introducir los datos a mano sin que sean vinculantes para nuestra posterior declaración.
¿Qué sanciones existen por no presentar la declaración estando obligado?
No presentar la declaración cuando se está obligado puede acarrear sanciones. En el caso de que la declaración salga a devolver, si el contribuyente informa del retraso, la multa será de 100 euros (60 euros si se paga en el periodo voluntario). Si es Hacienda quien detecta el retraso, la multa asciende a 200 euros.
Si se trata de una declaración a pagar, y se presenta fuera de plazo de forma voluntaria, se aplicarán recargos progresivos del 5% al 20% según el retraso. Si es Hacienda quien detecta la omisión, la multa puede variar entre el 50% y el 150% del importe debido.
¿Qué medidas de control implementará Hacienda este año?
La Agencia Tributaria intensificará el control sobre personas con altos niveles de vida que declaran bajos ingresos. Se enfocarán en posibles irregularidades en rentas de inmuebles, "infrarretenciones" de artistas y deportistas no residentes, y el uso fraudulento de sociedades instrumentales. También incrementarán la vigilancia sobre operaciones que oculten alteraciones de patrimonio o ventajas fiscales indebidas.
¿Qué errores comunes deben evitarse al presentar la declaración?
Para evitar sanciones y problemas con la Agencia Tributaria, es crucial:
- Identificar correctamente todos los ingresos: Incluyendo salarios, rendimientos del capital mobiliario e inmobiliario, y ganancias patrimoniales.
- Aplicar las deducciones y reducciones correspondientes: Como las relacionadas con vivienda habitual, donaciones o planes de pensiones.
- Revisar detalladamente el borrador: Verificar que toda la información sea correcta y esté actualizada.
- Actualizar datos personales y familiares: Como estado civil, nacimiento de hijos o cambio de domicilio.
¿Qué servicios de ayuda presta la Agencia Tributaria?
Para facilitar la presentación de la declaración, la Agencia Tributaria pone a disposición de los contribuyentes servicios como el Asistente Virtual de Renta, que está disponible en su página web, y permite resolver dudas específicas sobre la declaración. También ofrece los ya citados simuladores en línea que permiten calcular el resultado de la declaración antes de presentarla. Además, para los mayores de 65 años se ofrece un apoyo específico para en la gestión de su declaración.
Con todo esto que hemos visto, queda claro que la Declaración de la Renta 2025 presenta novedades y particularidades que requieren de toda la atención de parte de los contribuyentes. Es responsabilidad de estos estar informado y revisar detalladamente cada apartado de la declaración para así cumplir con las obligaciones fiscales y aprovechar las deducciones y beneficios disponibles.