Vendí acciones en 2024: ¿cómo me afecta en la declaración de la Renta 2025?
La compraventa de valores mobiliarios, como es el caso de las acciones o participaciones, genera ganancias o pérdidas patrimoniales que deben declararse
Toda persona que haya vendido acciones en 2024 debe presentar la Declaración de la Renta, independientemente del resultado obtenido
¿Cómo tributan los dividendos de las acciones en la Declaración de la renta?
MadridCon la llegada de la campaña de la Renta 2025, que abre puertas el 2 de abril, y termina el 30 de junio, es importante conocer nuestras obligaciones fiscales al dedillo. Una de las preguntas más frecuentes entre los contribuyentes es cómo tributan las ganancias obtenidas por la venta de acciones en 2024. Lo que se tiene que saber es que la compraventa de valores mobiliarios, como es el caso de las acciones o participaciones, genera ganancias o pérdidas patrimoniales que deben declararse en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF).
Tributación de la venta de acciones en la Declaración de la Renta 2025
Cuando un contribuyente vende acciones, la operación genera una ganancia o pérdida patrimonial, que se calcula restando el valor de adquisición (precio de compra + gastos asociados) al valor de transmisión (precio de venta - gastos de venta).
Fórmula básica: Ganancia/Pérdida patrimonial = Valor de venta - Valor de compra - Gastos asociados
¿Es obligatorio declarar la venta de acciones? Sí. Toda persona que haya vendido acciones en 2024 debe presentar la Declaración de la Renta, independientemente del resultado obtenido.
Además, si se han obtenido ganancias patrimoniales superiores a 1.000 euros, el contribuyente está obligado a presentar la declaración, aunque sus ingresos totales no superen el mínimo para declarar.
No incluir la venta de acciones en la Declaración de la Renta puede derivar en sanciones económicas. La Agencia Tributaria puede imponer multas que oscilan entre 50 y 150 euros por cada dato incorrecto u omitido. Si se detecta una omisión intencionada, la sanción puede alcanzar hasta el 50% de la cantidad dejada de pagar.
Tipo impositivo: ¿cuánto se paga por la venta de acciones?
Las ganancias patrimoniales obtenidas por la venta de acciones tributan en la base imponible del ahorro, que tiene una escala progresiva:
- Hasta 6.000 € - 19%
- De 6.000,01 a 50.000 € - 21%
- De 50.000,01 a 200.000 € - 23%
- De 200.000,01 a 300.000 € - 27%
- Más de 300.000 € - 28%
Compensación de pérdidas patrimoniales
No todas las operaciones generan ganancias. Si el resultado de la venta de acciones es una pérdida patrimonial, esta puede compensarse con otras ganancias obtenidas en el mismo ejercicio fiscal.
Reglas de compensación:
- Compensación con otras ganancias patrimoniales: Se pueden restar las pérdidas de otras plusvalías obtenidas en el año.
- Compensación con rendimientos del capital mobiliario: Si, después de compensar pérdidas con ganancias, sigue habiendo un saldo negativo, este puede compensarse con los intereses de depósitos, dividendos u otros rendimientos financieros (hasta un 25%).
- Arrastre a ejercicios siguientes: Si no se compensan completamente, pueden trasladarse a los cuatro ejercicios fiscales siguientes.
De esta manera, si vendiste acciones en 2024, su impacto en tu Declaración de la Renta 2025 dependerá de si obtuviste ganancias o pérdidas patrimoniales. Además, es importante conocer los tipos impositivos, la posibilidad de compensación y los requisitos de declaración como punto importante a la hora de evitar posibles errores y esquivar sanciones.
