Declaración Renta 2025: ¿A partir de cuánto hay que declarar lo ganado en apuestas y juegos online?
Si las ganancias obtenidas superan los 1.600 euros anuales, es obligatorio declararlas
Se debe tener en cuenta tanto las ganancias como las pérdidas obtenidas
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MadridCon la creciente popularidad de las apuestas deportivas y juegos online en España, cada vez son más los contribuyentes que se enfrentan a las dudas sobre sus obligaciones fiscales en la Declaración de la Renta. En este 2025, la Agencia Tributaria mantiene unas condiciones muy claras sobre quiénes deben incluir estas ganancias en su declaración anual del IRPF.
De esta manera, la obligación de declarar las ganancias derivadas de apuestas y juegos en línea depende de diversos factores relacionados con los ingresos totales del contribuyente y las fuentes de estos ingresos. Según la normativa vigente, se establecen los siguientes supuestos en los que sería obligatorio incluir estas ganancias en la declaración de la renta pertinente:
- Beneficios superiores a 1.600 euros: Si las ganancias obtenidas por apuestas y juegos online, junto con otras ganancias patrimoniales o rendimientos del capital mobiliario, superan los 1.600 euros anuales, es obligatorio declararlas, independientemente de otros ingresos.
- Ingresos por rendimientos del trabajo superiores a 22.000 euros: Si el contribuyente percibe rendimientos del trabajo que exceden los 22.000 euros anuales, estará obligado a presentar la declaración de la renta e incluir las ganancias obtenidas por apuestas y juegos online, aunque estas sean inferiores a 1.600 euros.
- Beneficios superiores a 1.000 euros con otros ingresos: Si las ganancias por apuestas superan los 1.000 euros y, además, el contribuyente tiene otros ingresos, como rentas inmobiliarias imputadas, rendimientos de Letras del Tesoro o subvenciones por vivienda de protección oficial que, en conjunto, superen los 1.000 euros, también estará obligado a declarar.
Para realizar el cálculo y determinar el monto exacto de las ganancias que deben declararse, es fundamental realizar un seguimiento preciso de las inversiones en esta faceta, que tenga en cuenta tanto las ganancias como las pérdidas obtenidas durante el año fiscal. La fórmula general para este cálculo es la siguiente: Saldo al 31 de diciembre - Saldo al 1 de enero - Ingresos + Retiradas.
Es decir, se toma el saldo final en la cuenta de juego al cierre del año, se resta el saldo inicial al comienzo del año, se restan los ingresos realizados durante el año y se suman las retiradas efectuadas. Este método de cálculo permite reflejar de manera fiel el beneficio neto obtenido por el contribuyente durante el periodo en cuestión.
Tributación de las ganancias de apuestas y juegos online
Las ganancias derivadas de apuestas y juegos en línea se consideran ganancias patrimoniales no derivadas de la transmisión de elementos patrimoniales y se integran en la base imponible general del IRPF. Esto implica que tributan al mismo tipo que los rendimientos del trabajo y otras rentas, aplicándose por ello una escala progresiva que, para el ejercicio 2024, el que se declara en este 2025, sería la siguiente:
- Hasta 12.450 euros: 19%
- De 12.450 a 20.200 euros: 24%
- De 20.200 a 35.200 euros: 30%
- De 35.200 a 60.000 euros: 37%
- De 60.000 a 300.000 euros: 45%
- Más de 300.000 euros: 47%
Es importante recordar que las pérdidas derivadas del juego pueden compensarse con las ganancias obtenidas en el mismo período, siempre que no superen el monto de las ganancias. Sin embargo, no es posible compensar pérdidas de juego con ganancias de otras inversiones o rendimientos.
También hay que ser conscientes de que, aunque las ganancias no hayan sido retiradas de la cuenta de juego y permanezcan en estado ‘virutal’ en la plataforma online, deben ser también declaradas en el ejercicio fiscal correspondiente. Se debe tener en cuenta que la obligación de declarar se basa en la obtención de la ganancia, independientemente de su retirada efectiva.
El caso especial de los premios de loterías y apuestas del Estado
Los premios obtenidos en los sorteos de lotería y apuestas organizadas por el Estado, Comunidades Autónomas, la Organización Nacional de Ciegos Españoles (ONCE) y la Cruz Roja Española están exentos de tributar en el IRPF hasta un límite de 40.000 euros por boleto o apuesta premiada. Si el premio supera esta cantidad, se aplicará un gravamen del 20% sobre el importe que exceda los 40.000 euros, pero nunca en la parte del premio anterior.
La correcta declaración de las ganancias obtenidas en apuestas y juegos online es fundamental para cumplir con las obligaciones fiscales y evitar posibles sanciones. Comprender los umbrales que obligan a declarar, así como el método adecuado para calcular las ganancias netas, es esencial para una correcta tributación. Además, es recomendable mantenerse informado sobre posibles cambios normativos antes de realizar la declaración correspondiente, ya que pueden afectar a la fiscalidad de estas actividades.